海南增值税、企业所得税和个人所得税税率是多少

增值税：是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，它是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。简单来讲，企业有收入就要缴纳增值税。根据纳税性质不同，企业可分为小规模纳税人和一般纳税人。
- 小规模纳税人：税率一般为3% ，2024年增值税优惠政策下，月销售额10万以内免增值税；季度超过30万按1%征收。目前小规模开普票季度不超30万、年度不超120万免征增值税，超出后按照1%全额征收。
- 一般纳税人：税率根据行业不同，分别为6%、9%、13%。每个月需要缴纳的增值税金额是根据公司的销售税额和进项税额来计算的，具体计算公式为：应纳税额 = 销项税额 - 进项税额。如果公司没有进项税额，那么应纳税额就等于销项税额。
企业所得税：是对在中华人民共和国境内取得生产经营所得的企业和其他经济组织征收的一种所得税，国家依照《中华人民共和国企业所得税法》对其进行管理和征收。简单理解，企业有盈利就需要缴纳企业所得税。
- 税率：企业所得税统一税率是25%，不区分小规模纳税人、一般纳税人。不过，小微企业年利润在300万元以内按照5%税率交纳，年利润超过300万元的部分按照25%税率交纳；高新技术企业适用15%税率。
个人所得税：是调整征税机关与自然人之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。对于企业而言，主要涉及工资薪金、个人股东股权转让款的个人所得税代扣代缴。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。
- 工资薪金：企业代扣代缴员工工资应缴个人所得税，税率在3% - 45%之间，每年每人的免征额是6万元（扣除个人承担的社保公积金、专项扣除后）。具体公式为：应纳税所得额 = 各项收入 - 各项扣除 - 起征点，应纳税额 = 应纳税所得额×税率 - 速算扣除数。
- 股东分红：一般情况税率为20%，前提是公司得有盈利，交完企业所得税后账面存在未分配利润。