海南注册公司后每个月要交哪些税？

在海南注册公司后，每月需缴纳的税种及申报要求因企业类型（小规模/一般纳税人）、行业及自贸港政策而异。以下是详细分类说明及海南特色政策解析：

一、所有企业必缴税种

1. 增值税

小规模纳税人：

全国：月销售额≤10万元（季度≤30万元）免征。

海南特色：离岛免税关联企业月销售额≤20万元全免。

税率：3%（2024年海南旅游、农业企业可申请1%优惠税率）。

免税政策：

申报周期：季度申报（1/4/7/10月15日前）。

一般纳税人：

税率：6%（服务）、9%（交通）、13%（货物）。

海南优惠：鼓励类企业采购设备进项税额可加计抵减10%。

申报周期：月度申报（次月15日前）。

2. 个人所得税（工资薪金）

税率：3%-45%（超额累进），海南高端人才实际税负超15%部分免征。

申报周期：月度（次月15日前），通过“自然人电子税务局”申报。

3. 附加税费

税种：城建税（7%）、教育费附加（3%）、地方教育附加（2%）。

海南优惠：小规模纳税人附加税减半征收。

二、企业所得类税种（非每月必缴）

1. 企业所得税

税率：

一般企业：25%。

海南鼓励类企业：15%（需实质性运营）。

小微企业：应纳税所得额≤300万元部分实际税负5%（全国政策+海南叠加优惠）。

申报周期：季度预缴（4/7/10/1月15日前）+年度汇算清缴（5月31日前）。

2. 个人所得税（经营所得）

适用对象：个体工商户、个人独资企业。

税率：5%-35%，海南个体户年收入≤100万元部分减半征收。

三、行业/业务特定税种

1. 消费税

适用企业：生产销售烟酒、高档化妆品、成品油等。

申报周期：月度/季度（根据销售额核定）。

2. 印花税

常见应税项：合同（0.03%-0.1%）、实收资本（0.025%）。

海南优惠：小微企业印花税最高减征50%。

3. 关税

适用场景：进口自用设备。

四、海南自贸港特殊情形

离岛免税企业

增值税、消费税全免，但需按月报送销售数据至海南省税务局。

QFLP基金

企业所得税15%，LP收益免征所得税。

跨境电商

增值税“无票免税”。

五、零申报适用条件

若公司无经营、无收入、无员工工资：

增值税：小规模纳税人季度销售额=0可零申报。

个人所得税：无员工发薪需申报法定代表人。

风险提示：连续6个月零申报可能触发税务稽查。

六、海南税务申报便捷通道

电子税务局

支持一键零申报、自贸港税收优惠自动匹配。

园区代办

海口复兴城、三亚崖州湾科技城提供免费税务代办服务。

七、常见问题

Q：海南公司注册后第一个月没业务也要报税吗？
A：需完成税种核定并申报（可零申报），否则罚款50-200元/次。

Q：外籍员工个税如何缴纳？
A：按境内工作天数计税，海南自贸港外籍人才享受15%税负封顶。

官方咨询：海南省税务局 / 海口市税务局。

总结：海南企业需按月/季申报增值税、个税等基础税种，企业所得税按季预缴。合理利用自贸港政策可显著降低税负。建议委托本地财税机构定制方案。