海南企业被税务稽查的五大常见原因

1.涉税数据异常触发系统预警

①税负率偏离行业均值:如制造业税负率长期低于3%或高于8%，系统自动标记异常。

②进销项不匹配:商品分类编码交叉验证异常，或进销项税率差超20%无合理说明。

③申报异常:连续6个月零申报且存在开票记录，或收入低于同行业50%无季节性停工证明。

2.实名举报或关联企业牵连

被竞争对手、内部员工或合作方实名举报，通常受理并核查;若上游供应商或下游客户被查出虚开发票、偷逃税等问题，作为交易对手也会被延伸检查或要求配合调查。

3.不合规税务处理行为

虚开发票:虚构交易、伪造合同，通过“三流不一致”逃避监管。

成本虚增:无车辆却报销大额加油费，或获取不合规成本发票冲减利润。

4.发票与业务链条不合规

存在虚开发票、进销项严重不匹配、高频作废或红冲(如红字/作废比例超过30%)等情形易被预警;业务“三流/四流不一致”(合同流、发票流、资金流、货物流/服务流不一致)也会被重点核查。

5.被列为高风险纳税人或信用等级偏低

纳税信用D级、被评定为高风险纳税人、多次被检举且有违法记录、被列入联合惩戒等，都会被税务机关重点关注并优先纳入稽查范围。

企业应对建议

数据自检:定期比对税负率、进销项匹配度，利用税务系统“智能模型中心”预判风险。

流程合规:确保合同、发票、资金、物流四流一致，避免私户收款。

证据留存:研发费用归集、成本核算等业务资料需完整可追溯。

主动沟通:收到稽查通知后，立即整理会计凭证、业务合同等材料，配合检查。