海南注册公司有什么优惠？

在海南自由贸易港注册公司，可享受多项 税收、产业、金融及行政便利化 优惠政策，以下是2024年最新整理的 核心优惠内容及申请条件：

一、企业所得税优惠（最核心政策）

税率减免

主营业务收入占总收入 60%以上；

在海南实质性运营（办公、社保、财务在海南）。

15%优惠税率：符合《海南自贸港鼓励类产业目录》的企业（如旅游业、现代服务业、高新技术产业等），企业所得税减按 15% 征收（全国标准25%）。

适用条件：

免税政策

境外投资收益免税：海南企业从境外子公司分回的股息、红利等，免征企业所得税。

资本性支出抵扣：高新技术企业、制造业企业的固定资产可 一次性税前扣除 或加速折旧。

二、个人所得税优惠（吸引高端人才）

高端/紧缺人才：

实际税负超过 15%的部分免征（年薪30万以上或符合海南人才认定标准）。

普通人才：

海南工作满6个月的，可享受部分专项附加扣除优惠。

三、关税及进口环节税减免

进口自用设备：

企业进口生产设备、原辅料等，免征关税、增值税、消费税（负面清单外商品）。

加工增值免关税：

在海南加工增值 超过30% 的货物，销往内地免关税（需在洋浦等海关特殊监管区注册）。

四、其他税收优惠

增值税小规模纳税人：

月销售额≤10万元（季度≤30万元），免征增值税。

离岸免税：

海南离岸企业开展国际贸易、航运服务等，收入免征增值税、所得税。

五、产业扶持政策（非税收）

重点园区补贴：

海口复兴城（数字经济）：办公场地前3年租金补贴50%-100%。

三亚崖州湾科技城（深海科技）：研发设备最高补贴1000万元。

外资企业奖励：

外资企业注册资本≥1000万美元，可获 实际投资额1%-3% 的奖励。

上市奖励：

企业在科创板、创业板上市，最高奖励1500万元。

六、注册便利化政策

极简审批：

企业注册“一网通办”，最快 1天拿营业执照。

零门槛准入：

非禁即入（负面清单外行业均可注册，外资准入限制少）。

免费刻章：

部分园区提供免费公章、财务章刻制服务。

七、如何申请这些优惠？

企业所得税15%：

通过海南省电子税务局备案，提交《企业所得税优惠事项备案表》。

个人所得税优惠：

在“海南政务服务网”或个税APP提交人才认定证明。

关税减免：

通过“中国国际贸易单一窗口”申请《征免税证明》。

八、注意事项

实质性运营：

企业需在海南有真实办公、员工社保，否则可能被取消优惠。

动态核查：

税务局会抽查企业是否符合鼓励类产业目录。

政策时效：

部分政策（如15%企业所得税）执行至2025年，后续可能延续。

九、适合注册的行业推荐

旅游业：离岛免税、邮轮游艇、康养旅游。

现代服务业：跨境电商、国际医疗、教育咨询。

高新技术：区块链、生物医药、新能源。

贸易物流：进口加工、冷链物流、航空货运。

十、总结

海南自贸港的优惠政策 全国独一无二，尤其适合 轻资产、高附加值、外向型 企业。建议：

优先选择 鼓励类产业 注册；

入驻重点园区享受叠加优惠；

委托本地专业机构（如财税代理）协助申请。

如需最新政策文件，可登录 海南省人民政府官网 或咨询 海南市场监管局。